兰台通过公开渠道检索,简要梳理实践案例如下:
1.【咨询职责】《北京城建投资发展股份有限公司董事会战略发展与投资决策委员会实施细则》第六条规定,战略与投资委员会的主要职责是:
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(二)对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议;
(三)对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议;
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(六)董事会授权的其他事宜。
2.【咨询职责】中国建筑股份有限公司章程 (2024 年修订草案)规定,战略与投资委员会的主要职责是:
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(3)对公司章程规定须经董事会决策的主业调整、投资项目负面清单、重大投资、融资、资产重组、资产处置、产权转让、资本运作、改革改制等事项进行研究并提出建议,向董事会提出审议意见;
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(5)审议其他影响公司发展的重大战略与投资事项;
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(7)法律法规、公司章程和董事会授予的其他职责。
3.【咨询职责】《长江投资实业股份有限公司董事会投资决策委员会实施细则》第八条规定,投资决策委员会的主要职责权限:
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(二)对《公司章程》规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议;
(三)对《公司章程》规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议;
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(六)董事会授权的其他事宜。
4.【决策职责】《龙净环保:投资与决策委员会工作细则》第七条规定,董事会授权投资与决策委员会行使如下职责:
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董事会授权投资与决策委员会决策权限:审核与决策单笔金额5,000万元至公司最近一次经审计之净资产值5%以内(不含本数)的收购、对外投资;审核与决策单笔金额5,000万元至公司最近一次经审计之净资产值5%以内(不含本数)的资产购买、出售、租赁以及公司生产经营性建设相关的工程承包(不含购买原材料、燃料和动力、接受劳务、出售产品商品、提供劳务、工程承包等与主营业务相关的日常经营性事项)。审核与决策单笔金额5,000万元至公司最近一次经审计之净资产值5%以内(不含本数)的贷款、资产抵押事项;
(五)预算外单笔捐赠授权审核额度为50万元以内(含本数);
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(七)董事会授权投资与决策委员会行使的其他职权。
5.【决策职责】《紫金矿业:董事会执行与投资委员会工作细则》第七条规定,董事会授权执行与投资委员会行使如下职责:
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(六)董事会授权范围内决策投资事项,审核需要由董事会或股东大会决议重大投资事项,并提出研究和决策建议意见;
董事会授权执行与投资委员会决策权限:对外投资金额或交易金额为8亿元人民币以内(不含本数);主营生产经营性建设(包含新建和技改,下同)投资金额为8亿元人民币以内(不含本数),非主营生产经营性建设投资金额为4亿元人民币以内(不含本数),非生产性建设投资金额为4亿元人民币以内(不含本数)。
执行与投资委员会可在权限内向下细分和授权,执行与投资委员会所作出的任何投资决策应报董事会备案,按两地上市规则规定需要披露的应予以披露;
(七)审议董事会授权范围内的资产处置、股权或矿权处置、权属企业注销等事项,具体授权额度为董事会权限额度的50%以内;预算外单笔捐赠授权审核额度为50万元以内(含本数)。执行与投资委员会可在权限内向下细分和授权;
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(九)董事会授权执行与投资委员会及执行董事行使的其他职权。
6.【决策职责】《兆新股份:董事会战略委员会工作细则》第十条规定,战略委员会对以下董事会授权范围内的对外投资事项(含购买资产、委托理财、委托贷款、对子公司投资等)进行决策:
(一)交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的15%至30%(不含30%),该对外投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;
(二)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的15%至30%(不含30%),且绝对金额超过1,000万元人民币;
(三)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的15%至30%(不含30%),且绝对金额超过100万元人民币;
(四)交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的15%至30%(不含30%),且绝对金额超过1,000万元人民币;
(五)交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的15%至30%(不含30%),且绝对金额超过100万元人民币。
上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。
综合前述实践案例来看,故此,董事会下设的投决委承担咨询职责、决策职责的情况均存在相关实例,投决委经董事会授权而享有特定投资事项的决策权,具有实例支撑。