在此背景下，《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》（下称“《办法》”）制定并发布，将于2022年1月1日实施。那么，证券期货行政执法当事人承诺制度的适用条件和适用程序是什么？与《试点办法》相比，《办法》又有哪些亮点？证券期货行政执法当事人承诺与行政处罚如何衔接？本文将结合行政执法相关实践，对上述问题进行解读。

为了鼓励、促使涉嫌证券违法行为的单位或者个人主动承认证券违法行为，降低调查成本，最大限度地消除证券违法行为的后果，一些国家和地区（如美国、德国、我国台湾地区）建立了证券监管和解制度，即证券监管机构通过与被监管者协商，就特定的被调查行为达成和解，以被监管者自愿的作为或者不作为代替行政处罚，从而终结案件调查的一种证券执法机制。但是，我国行政执法领域一直遵循“行政职权法定”“行政权力不得自由处分”的理念，对于引入源自域外的行政和解制度一直存在争议。

2015年，证监会发布《试点办法》，在证券期货执法领域率先引入行政和解制度，属于行政执法价值理念上的重大突破。2020年，修订后的《证券法》正式实施，该法第一百七十一条规定了证券领域行政执法当事人承诺制度。根据立法者的解释，上述规定虽没有明确提及“行政和解”这一概念，但其实吸收了《试点办法》的内容，确立了行政和解制度，标志着行政和解制度正式写入我国的行政法律规定之中。

《证券法》第一百七十一条在对证券领域行政执法当事人承诺制度作出原则规定的同时，授权国务院制定具体办法。《办法》根据我国证券监管的实际情况，并借鉴其他国家和地区类似做法，规定了证券期货行政执法当事人承诺制度。根据《办法》第二条，行政执法当事人承诺是指国务院证券监督管理机构（下称“证券监管机构”）对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经证券监管机构认可，当事人履行承诺后证券监管机构终止案件调查的行政执法方式。

根据上述规定，一方面，行政调查的相对人需要提出书面申请，作出三项承诺：一是纠正违法行为；二是赔偿投资人损失；三是消除损害或者不良影响。另一方面，证券监管机构对相对人的承诺予以认可后，应当中止案件调查，并根据相对人履行承诺的情况决定是终止还是恢复调查程序。此外，在终止调查的结果上，终止调查意味着证券监管机构没有对当事人作出行政处罚或者实施其他行政监管措施，同时证券监管部门对当事人涉嫌实施的同一个违法行为也将不再重新调查。

1.申请

当事人申请适用行政执法当事人承诺，应当提交申请书以及相关申请材料，并且应当对其所提交材料的真实性、准确性、完整性负责。

申请书应当载明下列事项：（一）当事人的基本情况；（二）提出申请的主要事实和理由；（三）当事人已采取或者承诺采取的纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响的措施；（四）证券监管机构规定的其他事项。

2.受理

证券监管机构应当自收到当事人完整的申请材料之日起20个工作日内，作出受理或者不予受理的决定。决定受理的，发给受理通知书；决定不予受理的，应当书面通知当事人并说明理由。另外，需要注意的是，证券监管机构受理申请后，在与当事人签署承诺认可协议前，不停止对案件事实的调查。

3.沟通协商

证券监管机构自受理申请之日起，可以根据当事人涉嫌违法行为造成的损失、损害或者不良影响等情况，就适用行政执法当事人承诺相关事项与当事人进行沟通协商。当事人提交的材料以及在沟通协商时所作的陈述，不构成违法行为的自认，只能用于实施行政执法当事人承诺。

此外，证券监管机构与当事人进行沟通协商的期限为6个月。经证券监管机构主要负责人或者其授权的其他负责人批准，可以延长沟通协商的期限，但延长的期限最长不超过6个月。

4. 签署承诺认可协议

证券监管机构经与当事人沟通协商，认可当事人作出的承诺的，应当与当事人签署承诺认可协议。承诺认可协议应当载明下列事项：（一）申请适用行政执法当事人承诺的事由；（二）当事人涉嫌违法行为的主要事实；（三）当事人承诺采取的纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响的具体措施；（四）承诺金数额及交纳方式；（五）当事人履行承诺的期限；（六）保障当事人商业秘密、个人隐私等权利的措施；（七）需要载明的其他事项。

需要进一步说明的是，承诺金是指当事人为适用行政执法当事人承诺而交纳的资金，承诺金数额的确定应当综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素，通常情况下数额要高于行政处罚的罚没款数额，实际上兼具惩戒和赔偿功能。此外，根据证监会的解读，除要求当事人交纳承诺金外，证券监管机构还可以要求当事人采取自我核查整改、完善内部控制制度、增加合规检查频次、主动调整相关业务等措施，以纠正涉嫌违法行为、赔偿投资者损失、消除损害或者不良影响[2]。

5.中止案件调查

证券监管机构与当事人签署承诺认可协议后，应当中止案件调查，向当事人出具中止调查决定书，并予以公告。

6.履行协议

当事人应当严格履行承诺认可协议。当事人因自身原因未履行或者未完全履行承诺的，证券监管机构应当终止适用行政执法当事人承诺。

7.终止案件调查

当事人完全履行承诺认可协议后，证券监管机构应当终止案件调查，向当事人出具终止调查决定书，并予以公告。证券监管机构出具终止调查决定书后，对当事人涉嫌实施的同一个违法行为不再重新调查。

8. 终止适用行政执法当事人承诺

有下列情形之一的，证券监管机构应当终止适用行政执法当事人承诺：（一）当事人在签署承诺认可协议前撤回适用行政执法当事人承诺的申请；（二）未能在规定的期限内签署承诺认可协议；（三）承诺认可协议签署后，当事人因自身原因未履行或者未完全履行承诺；（四）承诺认可协议履行完毕前，发现当事人提交的材料存在虚假记载或者重大遗漏；（五）承诺认可协议履行完毕前，当事人因涉嫌证券期货犯罪被依法立案。此外，发生前述第一项至第四项情形的，还应当及时恢复案件调查。